راهنمای حسابداری
اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده با ELSTER
هر کس مشمول مالیات بر ارزش افزوده است، این مالیات را هر ماه یا هر فصل به‌صورت الکترونیکی و از طریق ELSTER به اداره مالیات اعلام می‌کند. TWT Accounting این اظهارنامه (Umsatzsteuer-Voranmeldung) را از حسابداری شما محاسبه می‌کند و مستقیماً ارسال می‌کند.
ماهانه یا فصلی؟
این موضوع به مالیات بر ارزش افزوده سال قبل بستگی دارد (§ 18 Abs. 2 UStG، آستانه‌ها از سال 2025):
- بیش از 9.000 €: ماهانه.
- تا 9.000 €: فصلی.
- تا 2.000 €: اداره مالیات می‌تواند شما را از ارائه اظهارنامه معاف کند.
- کسبوکارهای تازه‌تأسیس در سال تأسیس و سال پس از آن اظهارنامه را ماهانه ارائه می‌کنند؛ برای کسب‌وکارهایی که در سال‌های 2021 تا 2026 تأسیس شده‌اند، این قاعده معلق است.
مهلت‌ها و تمدید دائمی مهلت
اظهارنامه باید تا روز 10 پس از پایان دوره ارائه شود و مالیات نیز تا همان زمان پرداخت شود. با تمدید دائمی مهلت (Dauerfristverlängerung) مهلت یک ماه عقب می‌رود؛ کسانی که ماهانه اظهارنامه می‌دهند، در ازای آن یک پیش‌پرداخت ویژه به اندازه یک‌یازدهم مالیات سال قبل می‌پردازند.
کسبوکارهای کوچک (Kleinunternehmer) طبق § 19 UStG اظهارنامه ارائه نمیکنند.
اظهارنامه چه چیزهایی را در بر دارد
فروش به تفکیک نرخ مالیات، مالیات بر ارزش افزوده آن، مالیات بر ارزش افزوده خرید قابل کسر از صورتحسابهای دریافتی، و از دل این‌ها، مالیات قابل پرداخت یا مازاد. هر رقم در یک ردیف شماره‌دار (Kennzahl) از فرم رسمی قرار می‌گیرد.
روند کار با TWT Accounting
- مانند همیشه ثبت می‌کنید: صورت‌حساب‌ها، صورتحسابهای دریافتی، بانک و صندوق.
- TWT Accounting اظهارنامه را برای دوره محاسبه می‌کند و هر رقم را به ردیف شماره‌دار خودش اختصاص می‌دهد.
- ELSTER اظهارنامه را از پیش بررسی می‌کند و شما پیش‌نمایشی از آن می‌بینید.
- با یک کلیک به ELSTER ارسال میشود؛ پس از آن، شناسه ارسال (Transferticket) در گزارش ثبت میشود.
صورت درآمد و هزینه (EÜR) هم
هر کس سود خود را با صورت درآمد و هزینه محاسبه می‌کند، EÜR را نیز از TWT Accounting و از طریق ELSTER ارسال می‌کند.
پرسش‌های متداول
مالیات بر ارزش افزوده فروش شما منهای مالیات بر ارزش افزوده خرید از صورتحسابهای دریافتی. اگر مالیات بر ارزش افزوده خرید بیشتر باشد، اداره مالیات مازاد را بازپرداخت می‌کند.
بیشتر بخوانید
- خروجی DATEV برای مشاور مالیاتی
- صورتحساب الکترونیکی: صدور، ارسال و دریافت
- صندوق فروش با TSE
- مهاجرت از Lexware Office به TWT One
اظهارنامه، برآمده از حسابداری شما
محاسبه‌شده از ثبت‌های حسابداری شما، بررسی‌شده با ELSTER و ارسال‌شده با یک کلیک. 30 روز آزمایش، امکان فسخ ماهانه.
مشاهده TWT Accounting