Umsatzsteuer-Voranmeldung mit ELSTER

Monatlich oder vierteljährlich?

Das hängt von der Umsatzsteuer des Vorjahres ab (§ 18 Abs. 2 UStG, Grenzen seit 2025):

• Mehr als 9.000 €: monatlich.
• Bis 9.000 €: vierteljährlich.
• Bis 2.000 €: Das Finanzamt kann Sie von der Voranmeldung befreien.
• Neu gegründete Unternehmen geben im Gründungsjahr und im Folgejahr monatlich ab; für Gründungen in den Jahren 2021 bis 2026 ist diese Regel ausgesetzt.

Fristen und Dauerfristverlängerung

Die Voranmeldung ist bis zum 10. Tag nach Ablauf des Zeitraums abzugeben, und die Steuer ist bis dahin zu zahlen. Mit einer Dauerfristverlängerung verschiebt sich die Frist um einen Monat; Monatszahler leisten dafür eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorjahressteuer.

Kleinunternehmer nach § 19 UStG geben keine Voranmeldung ab.

Was in der Voranmeldung steht

Die Umsätze nach Steuersätzen, die Umsatzsteuer darauf, die abziehbare Vorsteuer aus Eingangsrechnungen und daraus die Zahllast oder der Überschuss. Jede Zahl gehört in eine Kennzahl des amtlichen Formulars.

So geht es mit TWT Accounting

• Sie buchen wie gewohnt: Rechnungen, Eingangsrechnungen, Bank und Kasse.
• TWT Accounting berechnet die Voranmeldung für den Zeitraum und ordnet jede Zahl ihrer Kennzahl zu.
• ELSTER prüft die Voranmeldung vorab, und Sie sehen eine Vorschau.
• Ein Klick übermittelt sie an ELSTER; das Transferticket steht danach im Protokoll.

Auch die EÜR

Wer seinen Gewinn mit der Einnahmenüberschussrechnung ermittelt, übermittelt auch die EÜR aus TWT Accounting über ELSTER.

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